Als financieel adviseurs helpen wij regelmatig onze klanten om de juiste keuze te maken over het gebruik van hun lijfrenteverzekering. In dit artikel besteden we specifiek aandacht aan de oud regime lijfrenteverzekering.
Wat is een oud-regime lijfrente?
Om deze vraag te beantwoorden, gaan we eerst in op de term lijfrente.
Vanuit de verzekeringstechniek wordt met een lijfrente een periodieke uitkering uit een levensverzekering bedoeld, waarbij de uitkering afhankelijk is van het leven van de verzekerde. Een lijfrenteverzekering kan worden afgesloten op 1 of 2 levens, waarbij de looptijd van de verzekering levenslang of een andere afgesproken periode kan zijn.
Vanuit fiscaal oogpunt wordt met een lijfrente een particuliere oudedagsvoorziening bedoeld, een aanvullend pensioen met belastingvoordeel.
Samengevat is een lijfrente dus een particuliere aanvullende oudedagsvoorziening met belastingvoordeel, welke (nu of later) zal voorzien in een periodieke uitkering.
U heeft een oud-regime lijfrente als:
- Als u een koopsompolis (eenmalige storting) heeft afgesloten vóór 1 januari 1992, of
- Als de ingangsdatum van de verzekering vóór 16 oktober 1990 ligt én u periodiek premies heeft betaald tot uiterlijk 31 december 2000.
De verschillen tussen oud-regime en nieuw regime op een rij:
Oud regime lijfrente
Nieuw regime lijfrente
U bepaalt zelf wanneer deze lijfrente ingaat en hoe lang de uitkeringen lopen*. Het uitkeringsbedrag is niet aan een maximum bedrag gebonden.
*Wel moet de (statistische) kans dat u overlijdt tijdens de looptijd van de uitkeringen minimaal 1% zijn.
Oudedagslijfrente
Deze lijfrente kent een uitkeringsduur van minimaal vijf jaar. De maximale hoogte is bruto € 21.483,- (2018) per jaar.
Deze lijfrente mag ingaan in het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt of in de vijf jaar na het bereiken van de AOW-leeftijd.
Als u de uitkeringen eerder wilt laten ingaan, dan is dat mogelijk als uw lijfrente onder de overgangsregeling van 2014 valt.
Overbruggingslijfrente
Heeft u na 2005 geen stortingen meer gedaan voor uw lijfrente? Dan kunt u het gehele bedrag gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Heeft u na 2005 wel stortingen gedaan voor deze lijfrente? Dan kunt u de waarde van de aanspraak op 31 december 2005 gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Het meerdere kunt u niet omzetten in een overbruggingslijfrente.
Voor een overbruggingslijfrente geldt het volgende:
• De ingangsdatum van de uitkering is vrij.
• De uitkering loopt uiterlijk tot het jaar waarin uw pensioen ingaat, tot het jaar waarin u 65 wordt of het jaar waarin u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt (naar keuze)
• De maximale uitkering is bruto € 63.288,- per jaar (in 2018)
• U kunt een overbruggingslijfrente alleen bij een verzekeraar sluiten.
Oud regime lijfrente
Als u kiest voor een bancaire lijfrente (ook wel banksparen genoemd) zijn de belastingregels van het nieuwe regime van toepassing.
Oud regime lijfrente naar banksparen overdragen betekent dus dat het daarna geen oud regime lijfrente meer is, u kunt dit ook niet terugdraaien.
Nieuw regime lijfrente
Voor een bancaire lijfrente geldt ook bovenstaande tekst, zoals vermeld bij de Tijdelijke Oudedagslijfrente. Daarnaast geldt: Als een bancaire lijfrente eerder ingaat dan het jaar waarin u de AOW-leeftijd bereikt, dan geldt er een minimale termijn voor de uitkeringsperiode.
De minimale termijn is dan 20 jaar, plus het aantal jaren dat u jonger bent dan uw AOW-gerechtigde leeftijd, vanaf het moment dat de eerste uitkering plaatsvindt.
Oud regime lijfrente
U bepaalt zelf wanneer deze lijfrente ingaat en hoe lang de uitkeringen lopen. Het uitkeringsbedrag is niet aan een maximum bedrag gebonden.
Nieuw regime lijfrente
Heeft u na 2005 geen stortingen meer gedaan voor uw lijfrente? Dan kunt u het gehele bedrag gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Heeft u na 2005 wel stortingen gedaan voor deze lijfrente? Dan kunt u de waarde van de aanspraak op 31 december 2005 gebruiken voor een overbruggingslijfrente. Het meerdere kunt u niet omzetten in een overbruggingslijfrente.
Voor een overbruggingslijfrente geldt het volgende:
• De ingangsdatum van de uitkering is vrij.
• De uitkering loopt uiterlijk tot het jaar waarin uw pensioen ingaat, tot het jaar waarin u 65 wordt of het jaar waarin u de AOW-gerechtigde leeftijd bereikt (naar keuze)
• De maximale uitkering is bruto € 63.288,- per jaar (in 2018)
• U kunt een overbruggingslijfrente alleen bij een verzekeraar sluiten.
Oud regime lijfrente
Oud regime lijfrente afkopen is mogelijk. Maar denk er wel aan dat u over het ontvangen bedrag in één keer inkomstenbelasting moet betalen, vaak is dit ongunstig.
Nieuw regime lijfrente
Een nieuw regime lijfrente afkopen kan in theorie, maar zal meestal onvoordelig zijn. Dit komt doordat je bovenop de inkomstenbelasting over het volledige bedrag ook nog eens een revisierente -noem het een boete van de belastingdienst- van 20% over het hele bedrag moet betalen. In het slechtste geval betaal je dus 72% belasting.
Als het lijfrentebedrag dat je afkoopt lager is dan € 4.351 (in 2018) dan hoef je geen revisierente te betalen (maar nog steeds wel inkomstenbelasting over het hele bedrag).
Wat kan ik doen met mijn oud regime lijfrente?
Voordat de financiële crisis begon en de rente structureel is gaan dalen, had nagenoeg elke verzekeraar een uitgebreid pallet aan lijfrenteverzekeringen. Voor alle hierboven genoemde wettelijke mogelijkheden was een ruime keuze aan producten beschikbaar. Inmiddels is dat totaal anders en worden eigenaren van oud-regime lijfrenteverzekeringen bijna gedwongen om te kiezen voor een lijfrente op basis van banksparen, én dus over te stappen naar het nieuwe regime.
Oud regime lijfrente uitstellen?
Komt je oud regime lijfrente vrij, maar heb je het geld nog niet nodig? Uitstellen door middel van een lijfrenteverzekering met behoud van het oude regime kan in één van de volgende producten:
- Aegon Uitstelverzekering (op basis van garantiekapitaal)
- Leidsche Verzekeringen Lijfrenteverzekering (op basis van beleggingen)
- Onderlinge ’s Gravenhage Lijfrentekapitaalverzekering (op basis van garantiekapitaal)
- Reaal Vermogensverzekering (op basis van beleggingen)
- Scildon Particulier Pensioen Plan (op basis van beleggingen)
Zeker wanneer je geen enkel beleggingsrisico wilt nemen, is de keuze dus erg beperkt.
Oud regime lijfrente uitkeren in periodieke termijnen
Is het moment bereikt dat je een maandelijkse uitkering wilt uit je oud regime lijfrente, maar passen je wensen niet binnen de mogelijkheden van een nieuw regime lijfrente? Dan ga je op zoek naar een direct ingaande lijfrenteverzekering waarmee je een uitkering op basis van oud regime kunt aankopen.
In dat geval hebben de volgende verzekeraars een product beschikbaar:
- Aegon
- Allianz
- Centraal Beheer
- Leidsche Verzekeringen (beleggingsafhankelijke uitkering)
- Reaal
- Scildon
Lage rente maakt keuze nog moeilijker
Het beperkte productaanbod zorgt samen met de ongekend lage rente ervoor dat de verzekeraars die nog lijfrenteverzekeringen aanbieden geen of zeer weinig rendement kunnen bieden op lijfrentes met garantie.
Komt er op dit moment bijvoorbeeld een lijfrentekapitaal tot uitkering van 100.000 euro en wil je dat bedrag 5 jaar uitstellen door middel van een gegarandeerd lijfrentekapitaal, dan komt er 5 jaar later weer 100.000 euro vrij. Het beetje rendement dat er gemaakt wordt, gaat namelijk op aan kosten.
Conclusie
Ondanks de lage rente en het beperkte aanbod, zien wij dat het in veel gevallen toch verstandig is om gebruik te maken van één van de nog beschikbare lijfrenteverzekeringen. Afkoop is namelijk vaak ongunstig doordat je ineens belasting betaalt over het volledige bedrag en de regels van nieuw regime lijfrente geven veel minder mogelijkheden.
Komt jouw lijfrenteverzekering binnenkort tot uitkering? Maak gerust een afspraak voor een vrijblijvend eerste adviesgesprek, geheel gratis. Wij praten je dan bij over de huidige stand van zaken en welke mogelijkheden we nader kunnen onderzoeken om voor jou de beste oplossing te vinden.